Mehrwertsteuer beim Yachtcharter nach Land: Spanien, Frankreich, Italien, Kroatien, Griechenland

Maßgeblich ist das Land, in dem Ihnen die Yacht zur Verfügung gestellt wird, meist der Hafen, in dem Sie an Bord gehen. Ihre Staatsangehörigkeit und die Flagge der Yacht spielen keine Rolle, und besteuert wird der Charterpreis, nicht die APA. Der reguläre Satz ist nicht immer der, den Sie am Ende zahlen: Kroatien wendet auf die Unterbringung auf Schiffen im Nautiktourismus einen ermäßigten Satz von 13 % an, Griechenland hat eine eigene ermäßigte Regelung für berechtigte Charter, und Frankreich und Italien nehmen die nachgewiesene Zeit außerhalb von EU-Gewässern aus der Bemessungsgrundlage heraus. Monaco folgt der französischen Mehrwertsteuer, und außerhalb der EU hat jedes Land eigene Regeln.

Dieser Ratgeber fasst zusammen, was wir in amtlichen oder Primärquellen prüfen konnten, jeweils mit dem Jahr der Information. Die Mehrwertsteuer auf Yachten ändert sich häufig und hängt von der steuerlichen Aufstellung jeder Yacht ab. Verstehen Sie die Angaben deshalb als Orientierung: Die Charteragentur nennt die Mehrwertsteuer im Vertrag, und Sie bestätigen sie, bevor Sie unterschreiben.

Wie funktioniert die Mehrwertsteuer auf einen Yachtcharter in der EU?

In der EU wird die Mehrwertsteuer im Land der Übergabe erhoben, sie fällt auf den Charterpreis und nicht auf die APA an, und manche Länder nehmen die nachgewiesene Zeit außerhalb von EU-Gewässern aus der Bemessungsgrundlage heraus. Diese drei Regeln erklären fast jeden Fall.

1. Besteuert wird dort, wo Ihnen die Yacht übergeben wird. Nach den EU-Regeln für die kurzfristige Vermietung von Beförderungsmitteln wird die Leistung in dem Land besteuert, in dem die Yacht dem Kunden tatsächlich zur Verfügung gestellt wird. Das spanische Mehrwertsteuergesetz, das die EU-Richtlinie umsetzt, definiert die kurzfristige Vermietung von Schiffen als ununterbrochenen Besitz oder Gebrauch von höchstens 90 Tagen. Ein Charter von einer oder zwei Wochen ist also immer kurzfristig. Ein Charter ab Palma wird folglich in Spanien besteuert, einer ab Antibes in Frankreich und einer ab Split in Kroatien, unabhängig von Ihrer Staatsangehörigkeit und der Flagge der Yacht.

2. Besteuert wird der Charterpreis. Die APA ist ein Vorschuss für die laufenden Kosten. IYC weist darauf hin, dass auf sie keine Charter-Mehrwertsteuer erhoben wird; Treibstoff, Essen und Liegeplätze, die daraus bezahlt werden, tragen wie jeder Einkauf ihre eigene Mehrwertsteuer. Unser Ratgeber zur APA erklärt, wie sich das in der Schlussabrechnung zeigt.

3. Manche Länder korrigieren die Grundlage für Zeit außerhalb von EU-Gewässern. Frankreich und Italien lassen den außerhalb von EU-Gewässern verbrachten Teil des Charters aus der Bemessungsgrundlage herausnehmen, aber nur mit Nachweis: Frankreich über eine Ausnahme, die es auf Artikel 59a der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie stützt, um Doppelbesteuerung zu vermeiden, und Italien, weil es die Vermietung nur besteuert, wenn das Boot innerhalb der EU genutzt wird. Deshalb werden manche Verträge „mit ermäßigter Mehrwertsteuer“ unterschrieben und enthalten eine Verpflichtung zur Route.

Mehrwertsteuer auf Yachtcharter im Überblick (2026)

Die regulären Sätze in den wichtigsten Charterländern reichen von 20 % in Frankreich und Monaco bis 25 % in Kroatien; die dritte Spalte zeigt die Regeln, die den Betrag auf Ihrer Rechnung senken können.

Diese Tabelle als CSV herunterladen (auf Englisch)

Reguläre Sätze: Europäische Kommission, Seite „Ihr Europa“, zuletzt geprüft im Juli 2026. Alles in der dritten Spalte steht unter dem Vorbehalt, dass es für Ihren konkreten Charter bestätigt wird.

Wie viel Mehrwertsteuer zahlen Sie auf einen Yachtcharter in Spanien?

Regulärer Satz: 21 %. Artikel 90 des spanischen Mehrwertsteuergesetzes legt den allgemeinen Satz auf 21 % fest, und es gilt der Satz, der bei Entstehen der Steuer in Kraft ist.

Wo besteuert wird. Artikel 70 desselben Gesetzes bestimmt, dass die kurzfristige Vermietung von Beförderungsmitteln in Spanien besteuert wird, wenn das Beförderungsmittel dem Kunden tatsächlich in Spanien übergeben wird, und definiert „kurzfristig“ bei Schiffen als bis zu 90 Tage. Ein Charter, der auf Ibiza, auf Mallorca oder in Barcelona beginnt, unterliegt also der spanischen Mehrwertsteuer.

Was als Spanien gilt. Steuerlich gehören zum spanischen Gebiet die vorgelagerten Inseln und das Küstenmeer bis 12 Seemeilen. Die Kanarischen Inseln, Ceuta und Melilla liegen außerhalb des Gebiets, in dem die spanische Mehrwertsteuer gilt: Die Kanaren haben ein eigenes System indirekter Steuern.

Zeit außerhalb von EU-Gewässern. Die von uns geprüften Artikel regeln den Ort der Leistung und den Satz. Eine Ermäßigung für Zeit außerhalb von EU-Gewässern, wie sie Frankreich und Italien anwenden, haben wir darin nicht gefunden. Zeigt ein Angebot für einen Charter ab Spanien eine ermäßigte Mehrwertsteuer, bitten Sie die Agentur, die Grundlage schriftlich zu erklären.

Wie viel Mehrwertsteuer zahlen Sie auf einen Yachtcharter in Frankreich und Monaco?

Regulärer Satz: 20 %. Das ist der Satz, den die Europäische Kommission für Frankreich angibt.

Monaco. Das spanische Mehrwertsteuergesetz hält in Umsetzung der EU-Richtlinie fest, dass Umsätze mit dem Fürstentum Monaco wie Umsätze mit Frankreich behandelt werden. In der Praxis folgt ein Charter ab Monaco den französischen Mehrwertsteuerregeln.

Zeit außerhalb von EU-Gewässern. Die Vermietung eines Sportboots unterliegt der französischen Mehrwertsteuer, wenn das Boot dem Kunden in Frankreich zur Verfügung gestellt wird. Die französische Steuerverwaltung akzeptiert, dass der Anteil der Miete, der auf die Nutzung außerhalb der Hoheitsgewässer der EU entfällt, steuerfrei ist, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Laut WebLex (März 2021) gilt die Befreiung ab dem 1. November 2020 und wurde am 6. November 2020 in der Dokumentation der Verwaltung veröffentlicht. Die Regel steht in § 40 von BOFiP BOI-TVA-CHAMP-20-50-30, die Übergangsdaten im Rescrit BOI-RES-TVA-000080 vom 9. März 2021:

• Wer die Mehrwertsteuer schuldet, meist der Vermieter, schätzt diesen Anteil und ist dafür verantwortlich. Die Schätzung muss belegt sein und kann geprüft werden.
• Bei Booten, die nach SOLAS mit AIS ausgerüstet sind, gelten die aufgezeichneten AIS-Daten als gültig.
• Bei anderen Booten unter 15 Metern können die Vertragsbedingungen oder das Logbuch herangezogen werden.
• Bei Booten ab 15 Metern können alle technischen Daten verwendet werden, die die tatsächliche Zeit außerhalb französischer oder anderer EU-Gewässer zeigen.
• Die Regel gilt für Verträge, die ab dem 6. November 2020, dem Tag der Veröffentlichung, unterschrieben wurden. Ältere Verträge behielten die bisherigen Regeln, ebenso Verträge, die bis zum 30. November 2020 unterschrieben wurden und deren Bestellung am 6. November bereits unterzeichnet war.

Was das für Sie bedeutet. Beginnt Ihr Charter in Frankreich oder Monaco und fahren Sie nur an der Côte d’Azur und um Korsika, rechnen Sie mit der vollen französischen Mehrwertsteuer auf den Charterpreis. Verbringt Ihre Route tatsächlich Zeit außerhalb der Hoheitsgewässer der EU, kann die Agentur unter Umständen eine Ermäßigung anwenden; das hängt aber von der tatsächlichen Zeit und den Nachweisen ab. Die Regel steht weiterhin in der BOFiP-Fassung, die seit dem 23. August 2023 gilt (abgerufen im November 2026); lassen Sie sich von der Agentur bestätigen, dass sie für Ihren Vertrag gilt. Mehr dazu auf unserer Seite zur Côte d’Azur und Monaco.

Wie viel Mehrwertsteuer zahlen Sie auf einen Yachtcharter in Italien?

Regulärer Satz: 22 %. Das ist der Satz, den die Europäische Kommission für Italien angibt.

Zeit außerhalb der EU. Italien besteuert die kurzfristige Vermietung von Sportbooten nach dem Ort, an dem das Boot tatsächlich genutzt wird. Die Agenzia delle Entrate hat die Nachweismittel in der Verfügung 234483 vom 15. Juni 2020 festgelegt, die für danach unterschriebene Verträge gilt. Zusammengefasst von Assolombarda, dem Unternehmerverband Mailands:

• Sie betrifft die kurzfristige Vermietung von Sportbooten bis zu 90 Tagen, für Boote über 10 Meter.
• Bei Booten mit Satellitennavigation belegen die Seekarten der Reise und die Daten aus Satelliten- oder Transpondersystemen die gefahrenen Routen.
• Bei Booten ohne Satellitennavigation muss der Mietvertrag durch mindestens zwei der folgenden Nachweise gestützt werden: Daten aus dem Logbuch, digitale Fotos der Position der Yacht (mindestens zwei pro Woche Fahrt), Belege über das Anlegen in Häfen außerhalb der EU und Belege über Einkäufe bei Unternehmen außerhalb der EU.
• Anbieter und Kunde müssen die Nachweise mehrere Jahre aufbewahren.

Was das für Sie bedeutet. Ein Charter rund um Capri und die Amalfiküste oder entlang der Costa Smeralda auf Sardinien bleibt fast vollständig in EU-Gewässern; planen Sie also 22 % auf den Charterpreis ein. Eine Ermäßigung hängt von belegter Zeit außerhalb der EU ab.

Wie viel Mehrwertsteuer zahlen Sie auf einen Yachtcharter in Kroatien?

Regulärer Satz: 25 %. Das ist der Satz, den die Europäische Kommission für Kroatien angibt.

Ermäßigter Satz: 13 %. In einer Stellungnahme vom 27. November 2017 erklärte die kroatische Steuerverwaltung, dass Unterbringungsleistungen auf Schiffen im Nautiktourismus nach Artikel 38 Abs. 1 des kroatischen Mehrwertsteuergesetzes dem ermäßigten Satz von 13 % unterliegen. Dieselbe Stellungnahme hält fest, dass Vorschüsse der Gäste, die der Eigner zur Bezahlung ihrer Ausgaben verwahrt, für sich genommen nicht besteuert werden, wenn der Eigner die Kosten im Namen und für Rechnung der Gäste bezahlt, während die damit gekauften Waren und Leistungen ihre eigenen Mehrwertsteuersätze behalten. Lauten die Rechnungen auf den Eigner und berechnet er sie den Gästen weiter, gehören sie zur steuerpflichtigen Chartergebühr.

Was wir nicht bestätigen konnten. Die Stellungnahme stammt von 2017 und betrifft die Unterbringung. IYC (Mai 2026) nennt 13 % für berechtigte mehrtägige Charter mit kroatischer Charterlizenz, Praxis (2023) für alle Charter ab Kroatien, ohne den Charterpreis aufzuteilen, die amtliche Stellungnahme spricht aber nur von Unterbringungsleistungen. Fragen Sie die Agentur, wie die Rechnung für Ihren Charter auf die Sätze aufgeteilt wird und ob sich nach geltendem Recht etwas geändert hat. Mehr dazu auf unserer Seite zu Kroatien.

Wie viel Mehrwertsteuer zahlen Sie auf einen Yachtcharter in Griechenland?

Regulärer Satz: 24 %. Das ist der Satz, den die Europäische Kommission für Griechenland angibt.

Ermäßigte Regelung. Griechenland behandelt Charter mit Crew auf gewerblichen Sportschiffen nach einer eigenen Regelung, mit einem ermäßigten Satz für Charter, die bestimmte Bedingungen erfüllen. Laut Stephenson Harwood stammt die aktuelle Mehrwertsteuerstruktur vom April 2024, und Fachpresse und Broker nennen nicht alle dieselben Zahlen. Die Steuerübersicht von IYC (Mai 2026) nennt einen effektiven Satz von 5,2 % bis 13 % für berechtigte Charter und 24 %, wenn die Bedingungen nicht erfüllt sind. Die Analyse von Stephenson Harwood vom Mai 2025 nennt 5,2 % (6,5 % bei Inlandsfahrten) für Yachten unter ausländischer Flagge über 35 m, die mit der e-Charter Permission verchartert werden. In einem amtlichen griechischen Text haben wir diese Zahlen nicht gefunden. Fragen Sie deshalb die Agentur, welcher Satz für Ihren Charter gilt und auf welcher Grundlage, und lassen Sie ihn in den Vertrag schreiben.

Griechenland hat zudem eigene Chartergenehmigungen und Gebühren, getrennt von der Mehrwertsteuer. Unsere Seite zu den griechischen Inseln beschreibt die Reviere.

Fällt in Montenegro oder der Türkei Mehrwertsteuer auf einen Yachtcharter an?

Beide Länder liegen außerhalb der EU; die EU-Mehrwertsteuerregeln gelten dort also nicht. Jedes hat eigene nationale Steuerregeln für Charter. Für Montenegro nennen Ocean Independence (November 2025) und IYC (Mai 2026) beide 0 % Mehrwertsteuer auf Charter; IYC ergänzt, dass für Zeit in kroatischen Gewässern kroatische Mehrwertsteuer anfallen kann. In einer amtlichen montenegrinischen Quelle haben wir das nicht bestätigt. Für die Türkei konnten wir die aktuelle Behandlung nicht prüfen und nennen deshalb keinen Satz. Die Agentur nimmt jede anfallende Steuer oder Gebühr in das Angebot auf.

Ein praktischer Punkt: Ein Charter, der außerhalb der EU beginnt und in EU-Gewässer fährt, kann im besuchten EU-Land trotzdem eine Steuerpflicht auslösen, je nach den Regeln dieses Landes. Überquert Ihre Route Grenzen, fragen Sie, wie die Steuer für jeden Abschnitt behandelt wird.

Fällt in der Karibik Mehrwertsteuer auf einen Yachtcharter an?

In der Karibik gibt es keine gemeinsame Mehrwertsteuerregel. Sie ist ein Mosaik aus unabhängigen Staaten, britischen Überseegebieten, französischen Gebieten und anderen, jeweils mit eigenen Steuern, Cruising Permits und Gebühren.

Selbst die französischen Inseln liegen außerhalb des EU-Mehrwertsteuersystems. Die EU-Regeln, wie sie ins spanische Recht umgesetzt sind, nehmen die in Artikel 349 und Artikel 355 Abs. 1 des Vertrags über die Arbeitsweise der EU genannten französischen Gebiete vom harmonisierten Mehrwertsteuergebiet aus, und die Europäische Kommission führt Guadeloupe, Martinique und Saint-Martin unter den Gebieten, in denen die EU-Mehrwertsteuerregeln nicht gelten. Ein Charter dort folgt also nicht der Mehrwertsteuer des französischen Festlands, auch wenn Martinique und Guadeloupe laut IYC eine eigene lokale Mehrwertsteuer anwenden können: Lassen Sie sie im Angebot ausweisen.

Einige Reiseziele in der Karibik haben ihre Chartersteuern in den letzten Jahren geändert. Wir haben nicht jedes einzeln geprüft; die verlässliche Quelle ist deshalb das Angebot der Agentur, das jede Steuer und Gebühr für Ihre Route aufführen sollte. Mehr dazu auf unserer Seite zur Karibik.

Wozu verpflichtet Sie ein Charter mit ermäßigter Mehrwertsteuer?

Ein Vertrag mit einem Mehrwertsteuersatz, der wegen Zeit außerhalb von EU-Gewässern ermäßigt ist, verpflichtet Sie zu einer Route, die diese Zeit tatsächlich draußen verbringt, und zum Nachweis, dass es so war. Daraus folgen drei Dinge:

1. Die Route gehört zum Geschäft. Die Richtlinien der MYBA verlangen, dass der Broker Sie vor dem Charter daran erinnert, der Chartermanager den Kapitän und der Kapitän Sie beim Einschiffen, dass die Yacht in internationale Gewässer fahren muss.
2. Die Nachweise müssen existieren. Der Kapitän erstellt die Unterlagen und Nachweise, die der Fiskalvertreter der Yacht braucht; nach den französischen und italienischen Regeln sind das AIS- oder Satellitenspuren, Logbuch oder Hafendokumente.
3. Wer die Route ändert, ändert die Steuer. Findet die Zeit außerhalb von EU-Gewässern nicht statt, lässt sich die Ermäßigung nicht begründen.

Fragen Sie sich, ob Sie die Route, die die Ermäßigung möglich macht, wirklich fahren wollen. Eine lange Überfahrt in internationale Gewässer bedeutet mehr Treibstoff (bezahlt aus Ihrer APA) und weniger Zeit in den Buchten, derentwegen Sie gekommen sind.

Vier verbreitete Missverständnisse zur Mehrwertsteuer auf Charter

„Die Flagge der Yacht bestimmt die Mehrwertsteuer.“ Bei einem normalen Charter nicht. Maßgeblich ist, wo Ihnen die Yacht zur Verfügung gestellt wird. Eine Yacht unter Nicht-EU-Flagge, die Ihren Charter in Spanien beginnt, wird für diesen Charter nach spanischen Regeln besteuert.

„Als Einwohner eines Landes außerhalb der EU zahle ich keine Mehrwertsteuer.“ Bei einem kurzfristigen Charter ist der Ort der Leistung der Hafen, in dem Sie an Bord gehen, nicht Ihr Wohnort. Ihr Wohnsitz hebt die Mehrwertsteuer auf einen Charter ab einem EU-Hafen nicht auf.

„Auf die APA kommt noch Mehrwertsteuer.“ Die Charter-Mehrwertsteuer wird auf den Charterpreis erhoben. Die aus der APA bezahlten Einkäufe tragen jeweils die Mehrwertsteuer, die für sie gilt, manchmal auch keine: Die kroatische Stellungnahme erwähnt Belege der Hafenbehörde ohne Mehrwertsteuer, und die MYBA verweist auf die Regeln für steuerfreien Treibstoff in einigen Ländern.

„Ein ermäßigter Satz ist ein Rabatt.“ Er ist kein Preisnachlass, über den sich verhandeln lässt. Er ist eine steuerliche Behandlung, die vom Recht des Landes, von der Aufstellung der Yacht und, in Frankreich und Italien, von der tatsächlich gefahrenen Route und den danach vorhandenen Nachweisen abhängt.

Wer zahlt die Mehrwertsteuer und wie?

Sie zahlen sie mit dem Charterpreis, und der Eigner oder die Gesellschaft, die die Yacht verchartert, zieht sie ein und führt sie an die Steuerbehörde ab. In Frankreich zum Beispiel schuldet in der Regel der Vermieter die Steuer und verantwortet die Schätzung der Zeit außerhalb von EU-Gewässern. Im Vertrag erscheint sie als eigene Zeile, berechnet auf den Charterpreis; wann sie bezahlt wird, legt der Vertrag fest.

Fragen an die Agentur, bevor Sie unterschreiben

• Welche nationale Mehrwertsteuer gilt, und warum (Hafen der Einschiffung, Aufstellung der Yacht)?
• Welcher Satz, und wird eine Ermäßigung angewendet? Auf welcher Grundlage?
• Gibt es eine Ermäßigung für Zeit außerhalb von EU-Gewässern: Welche Route verlangt sie, und was passiert, wenn das Wetter sie verhindert?
• Fallen im Revier weitere Steuern oder Chartergebühren an (Genehmigungen, örtliche Gebühren), und stehen sie im Angebot?
• Steht die Mehrwertsteuer als eigene Zeile im Vertrag, getrennt vom Charterpreis?

Wie viel Mehrwertsteuer fällt auf einen Charter für 200.000 € an?

Bei einer Woche für 200.000 € zum regulären Satz reicht die Mehrwertsteuer von 40.000 € in Frankreich bis 50.000 € in Kroatien, oder 26.000 €, wenn der ermäßigte kroatische Satz von 13 % für den ganzen Charterpreis gilt. Runde Beispielzahlen, kein Angebot, mit Start an verschiedenen Orten und ohne Ermäßigung für Zeit außerhalb von EU-Gewässern:

Die kroatischen Zeilen zeigen, warum die Aufteilung der Rechnung zählt. Der Unterschied zwischen den Ländern kann bei einer großen Yacht Zehntausende Euro betragen, sollte aber nicht allein über das Reiseziel entscheiden: Entfernungen, Saison und das, was Sie unternehmen möchten, wiegen schwerer. Unser Ratgeber dazu, was ein Yachtcharter kostet, stellt die Mehrwertsteuer in den Zusammenhang des ganzen Budgets.

Klären Sie die Mehrwertsteuer, bevor Sie sich festlegen

Die Zeile zur Mehrwertsteuer hängt vom Hafen der Einschiffung und von der Route ab; das sind deshalb die wichtigsten Angaben in Ihrer Anfrage: wo Sie starten möchten, Ihre Daten, wie viele Gäste Sie sind und ob die Route EU-Gewässer verlassen könnte. Ein Charterspezialist antwortet mit Optionen, die die Mehrwertsteuer für jede einzelne zeigen. Der Chartervertrag selbst wird mit dem Eigner der Yacht über eine lizenzierte Charteragentur geschlossen, normalerweise auf Basis des MYBA-Vertrags, und Gesamtpreis und Steuer stehen fest, bevor Sie unterschreiben. Nennen Sie uns Ihre Pläne.